ООО "НОВАТЕК" ИНН:0107016050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88820260 ОКВЭД:31.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124081758916571
11504 Основные средства на конец предыдущего года175891657122732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124081758916571
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175891657122736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122968620727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8620727277
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2070496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70496116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1231693243642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года932436423531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247242691320213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269132021326267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184652039413356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203941335612628
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64644966803
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64644966803
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года480010781083
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107810831078
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145947951278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года479512785758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года625958732361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года587323616836
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247242691320213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269132021326267
21103 Выручка за отчетный год346773510830746
21104 Выручка за предыдущий год351083074642576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304182980328671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298032867134448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425953052075
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530520758128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425953052075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530520758128
23303 Проценты к уплате за отчетный год180896
23403 Прочие доходы за отчетный год1916245615
23404 Прочие доходы за предыдущий год24561514
23503 Прочие расходы за отчетный год2960509121
23504 Прочие расходы за предыдущий год50912179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319772521073
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год725210737490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год354328279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год328279624
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28436924794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69247946866

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2843)/Стоимость активов (24724) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30418+0+0) = 14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4259)/Выручка (34677) = 12.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2843)/Выручка (34677) = 8.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.95

Х5 = Выручка/Активы = 1.403

Индекс Альтмана Z = 3.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (12.28%), рентабельность компании (8.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники