Общество с ограниченной ответственностью "Старнет" ИНН:0107016204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88820923 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года665175
12104 Запасы на конец предыдущего года517565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25839020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39020108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4183202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327445278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445278375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327445288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года445288385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32744527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4452713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32744527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4452713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327445288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года445288385
21103 Выручка за отчетный год659407489
21104 Выручка за предыдущий год407489348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год537395207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395207232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12212282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12282116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12212282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12282116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12212282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12282116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1020266

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (327) = 31.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (537+0+0) = 22.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (659) = 18.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (659) = 15.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (18.51%), рентабельность компании (15.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Старнет"