ООО "Светлана" ИНН:0107016268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822129 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13412512910
11504 Основные средства на конец предыдущего года25129100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13412512910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25129100
12103 Запасы на конец отчетного года6684185241441176
12104 Запасы на конец предыдущего года185241441176721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8888599156481608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5948564815831344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8656074156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6074156747
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года80250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16441845997960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8415979629400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177828710100872940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86661008729402812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3598575244150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5752441519040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3608576244251914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576244251914979
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1417429475662456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29045663456463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14174294756620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290456634560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177828710100872940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86661008729402812
21103 Выручка за отчетный год64621393773558819562
21104 Выручка за предыдущий год39377355881956222352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53432320022970418393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32002297041615721167
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11189737558840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7375588434050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5740310827320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3108273222360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5449426731520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4267315211690
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год55050
23504 Прочие расходы за предыдущий год50500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5450421731470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4217314711690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1091852629234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год852629234237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435933652518935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33652518935948
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4359336525180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год336525189350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4359)/Стоимость активов (17782) = 24.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53432+5740+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5449)/Выручка (64621) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4359)/Выручка (64621) = 6.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = 3.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (6.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники