Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский" ИНН:0107016596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822046 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5574113153
11504 Основные средства на конец предыдущего года7411315397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55741130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года741131530
12103 Запасы на конец отчетного года1573261629912377
12104 Запасы на конец предыдущего года261629912377457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14717484587920758374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19278792075837411908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87165210167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165210167161
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35590000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29180000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5196751239824080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5123982408609180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52022513138252161071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51313825216107112623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46074000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45562000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46084455724137825898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45572413782589810069
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года197018503749831753
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1850374983175332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3968389136453420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3891364534202522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59385741411430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года574141143351730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52022513138252161071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51313825216107112623
21103 Выручка за отчетный год36881588074793332026
21104 Выручка за предыдущий год58807479333202623818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28012543123223915993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51417322391599319676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88694495156940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год739015694160330
22203 Управленческие расходы за отчетный год7364000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2895000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15054495156940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год449515694160330
23303 Проценты к уплате за отчетный год588000
23503 Прочие расходы за отчетный год254166108100
23504 Прочие расходы за предыдущий год166108100165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6634329155860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год432915586159330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151135106104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13510610474
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51241941548015829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год419415480158293903
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год512000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4194000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (52022) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28012+0+7364) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1505)/Выручка (36881) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (36881) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.761

Индекс Альтмана Z = 14.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (8.75), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юниверфуд-Яблоновский"