ООО "Авто-Империя" ИНН:0107016660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822537 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307162821212805
11504 Основные средства на конец предыдущего года1628212128053570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307162821210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1628212128050
12103 Запасы на конец отчетного года1254587201248312238
12104 Запасы на конец предыдущего года872012483122389331
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13377580
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года77582240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2878268924164261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26892416390211501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1555611486152460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148615246167160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15863131141736719521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13114173671952124699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года656138613170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1386131712080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года666139613271218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1396132712181043
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111467621818111689
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года762181811168912750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11146762181810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76218181116890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3946375821872520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405115141014427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151410144278386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4051409778590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4097785966140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15863131141736719521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13114173671952124699
21103 Выручка за отчетный год28256753298389
21104 Выручка за предыдущий год5675329838911990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25235036918208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3503691423911241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3021716380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217163841500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год131133040210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30863080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86308-130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30861870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86187-3850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6171823
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171823150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2469109-214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69109-510599
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24691090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69109-5100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (15863) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252+0+0) = 11.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (282) = 10.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (282) = 8.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 4.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (3.84), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (10.64%), рентабельность компании (8.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники