ООО "Фиш" ИНН:0107016684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822247 ОКВЭД:51.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8259751543
12104 Запасы на конец предыдущего года82515430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337337337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33733710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116313121880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1163188010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116313121880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1163188010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1125-975-150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1125-1500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1114-965-140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1115-14010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года175017502000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года175020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года175017502000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года175020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52752720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года527200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52752720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116313121880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1162188010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2503500
23504 Прочие расходы за предыдущий год72500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-975-1500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-975-1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-975-1500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1163) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.489

Индекс Альтмана Z = 3.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники