ООО "БЭЛЛА" ИНН:0107016726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88822359 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2246249819561339
12104 Запасы на конец предыдущего года2498195613391118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89101454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10145441
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года177000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2514251019700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2510197013930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2514251019701393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2510197013931159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2504250019570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2500195713710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2514251019671381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2510196713811158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2514251019701393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2510197013931159
21103 Выручка за отчетный год2948643169785056
21104 Выручка за предыдущий год6431697850564989
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2275526358234809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5263582342274496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год673116811550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116811558290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6245845340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5845345820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год495846210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5846212470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год495846210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5846212470
24603 Прочее за отчетный год4541350
24604 Прочее за предыдущий год4135240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4543586223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год543586223472
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45435860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5435862230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (2514) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2275+624+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (2948) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2948) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники