Общество с ограниченной ответственностью "Эскада" ИНН:0107016772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88823502 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162125461584
12104 Запасы на конец предыдущего года125461584207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1621254630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1254635840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162125463584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125463584208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5847660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4766560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68577683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57766627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9468387501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68387518181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94683870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года683875180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162125463584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125463584208
21103 Выручка за отчетный год64097012001210
21104 Выручка за предыдущий год970120012101654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2826998721125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6998728771662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3582713280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2713283330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3001922870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1922872480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5879410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7941850
23504 Прочие расходы за предыдущий год32000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5847410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4741850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58471056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год471056-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5847100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4710560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (162) = 35.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (282+300+0) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (640) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (640) = 9.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.723

Индекс Альтмана Z = 7.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (9.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эскада"