ООО "Удачник" ИНН:0107016885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88823465 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года462148530144486
11504 Основные средства на конец предыдущего года1485301444865779
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года462148530144486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1485301444865779
12103 Запасы на конец отчетного года8156100591784014969
12104 Запасы на конец предыдущего года10059178401496929670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71659701286532976938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70128653297693889008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280198525561357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1985255613570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80095821728572593264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года821728572593264118678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80557836578873997750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года836578873997750124457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8522134671293111794
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13467129311179410503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8532134771294111804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13477129411180410513
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57203647737106146500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64773710614650061600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2930000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60133647737106146500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64773710614650061600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3128763610451271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11892509538613342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5095386133421073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118925407473739446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540747373944652344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80557836578873997750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года836578873997750124457
21103 Выручка за отчетный год460194742861859223494
21104 Выручка за предыдущий год4742861859223494535748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292012480737023164501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2480737023164501456942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16818226212483658993
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22621248365899378806
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8095107531099044117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10753109904411759036
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8723118681384614876
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11868138461487619770
23303 Проценты к уплате за отчетный год9760100451234311731
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1004512343117310
23503 Прочие расходы за отчетный год315560821531
23504 Прочие расходы за предыдущий год56082153114924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1352126314211614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1263142116144846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252284323797
24603 Прочее за отчетный год359347500
24604 Прочее за предыдущий год475000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-494553611371291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год536113712914049
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-494553611371291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год536113712914049

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4945)/Стоимость активов (80557) = -6.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29201+8095+0) = 23.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8723)/Выручка (46019) = 18.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4945)/Выручка (46019) = -10.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 5.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (6.05), коэффициент текущей ликвидности (6.74), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (18.96%), рентабельность компании (-10.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники