Общество с ограниченной ответственностью "РАШ" ИНН:0107017014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88823287 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15012310480
12104 Запасы на конец предыдущего года1231048054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1501231040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123104800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15012310480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1231048054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7568540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6854300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85786440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78644014
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50404040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40404040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6545400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4540400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15012310480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1231048054
21103 Выручка за отчетный год1120720710783
21104 Выручка за предыдущий год720710783610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год858530525737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год530525620597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2621901850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1901851630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1951601150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1601151170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6730700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3070460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6730700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3070460
24603 Прочее за отчетный год1716160
24604 Прочее за предыдущий год1616160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50145430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1454304
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5014540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1454300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (150) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (858+195+0) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (1120) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (1120) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.308

Индекс Альтмана Z = 11.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (5.98%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РАШ"