Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС" ИНН:0107017053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88823525 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4049340529652185
12104 Запасы на конец предыдущего года3405296521851281
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года567548255274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548255274298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75409247129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40924712919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4691436234670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4362346725880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4690436234672588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4362346725881602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64456387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45638787
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2181172824611566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года172824611566377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24452589943935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25899439351138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4626431734040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4317340425010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4690436234672588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4362346725881602
21103 Выручка за отчетный год25887389053297131904
21104 Выручка за предыдущий год38905329713190418598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25790387173277431774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38717327743177418516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год971881970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1881971300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год971881970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1881971300
23403 Прочие доходы за отчетный год10755320
23404 Прочие доходы за предыдущий год553200
23503 Прочие расходы за отчетный год180208206105
23504 Прочие расходы за предыдущий год20820610563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2435230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3523250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7554
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19281820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28182015

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (4690) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25790+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (25887) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (25887) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 3.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОДИСС"