Товарищество собственников жилья "Березка" ИНН:0107017180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88824625 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402512468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года512468398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1002050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года502532518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532518419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502532518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532518419
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года457482504
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года482504408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457482504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года482504408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года455014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года455014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502532518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532518419
61003 Остаток средств на начало отчетного года482504408
62103 Вступительные взносы за отчетный год300620513
62003 Поступило средств - всего за отчетный год300620516
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год243481281
63133 иные мероприятия за отчетный год243481281
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год82161139
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год80157134
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год241
63003 Использовано средств - всего за отчетный год325642420
64003 Остаток средств на конец отчетного года457482504

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (502) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.156

Индекс Альтмана Z = 16.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.22), коэффициент быстрой ликвидности (11.16), коэффициент текущей ликвидности (11.16), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники