Товарищество собственников жилья "Ивушка" ИНН:0107017399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88824950 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года697322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года734712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года697322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года734712
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года214522
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года452212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452212
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года48280
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года28250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года697322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года734712
61003 Остаток средств на начало отчетного года452212
62503 Прочие за отчетный год82106110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год82106110
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10683100
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год766698
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год25110
63263 прочие за отчетный год562
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10683100
64003 Остаток средств на конец отчетного года214522

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (69) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 7.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники