Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс" ИНН:0107017631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825748 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363491369307
11504 Основные средства на конец предыдущего года491369307341
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3634913690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4913698270
12103 Запасы на конец отчетного года80278142754428
12104 Запасы на конец предыдущего года781427544284583
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41994069615813331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40696158129933272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40521533682353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215336823533174
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года301403380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54055095139410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509513941201120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576855861431020939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5586143102093913589
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4224411291460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41129146154610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42344122915615471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41229156154717839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1534146351545468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1463515454685750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1534146351540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1463515454680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576855861431020939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5586143102093913589
21103 Выручка за отчетный год296759616126788134696
21104 Выручка за предыдущий год59616126788134696121645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19384445889725109779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444588972592799103136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102915158370630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1515837063418970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36159428740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1594287429990
22203 Управленческие расходы за отчетный год7157512132920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год751213292139810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2786052208970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год605220897249170
23403 Прочие доходы за отчетный год10230661588874
23404 Прочие доходы за предыдущий год306615888741460
23503 Прочие расходы за отчетный год252310719471052
23504 Прочие расходы за предыдущий год3107194710521489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1286011205380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601120538247390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57828662107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78286601087
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год200180
24603 Прочее за отчетный год122634670
24604 Прочее за предыдущий год2634674080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11149661868522632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4966186852263217393
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1114966186850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год496618685226320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (5768) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1938+36+715) = 10.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (2967) = 9.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (2967) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.76

Индекс Альтмана Z = 7.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.37%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Плюс"