Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр" ИНН:0107017991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88827210 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14914926373458578
11504 Основные средства на конец предыдущего года9263734585788393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14914926373458578
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9263734585788393
12103 Запасы на конец отчетного года30655351424564756316
12104 Запасы на конец предыдущего года35142456475631613585
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года165022060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43012339322501529370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33932250152937031557
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года283002900002900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года29000029002500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1944146485466701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1464854667015078
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7905919003377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1039111004937979998393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100493797999839356097
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11882510975687144106971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1097568714410697164490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30579300942437512688
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3009424375126886543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30589301042438512698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3010424385126986553
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000600000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года352505479
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года505479110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года335260505479
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60505479110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47394489253813274554
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48925381337455426152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37490246772457319640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24677245721964030821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84884736026270594194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73602627059419457827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11882510975687144106971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1097568714410697164490
21103 Выручка за отчетный год482609811518833216720774
21104 Выручка за предыдущий год811518833216720774492413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442806749296774873670718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год749296774873670718454641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39803622225834350056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62222583435005637772
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15515225992045920097
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22599204592009716798
22203 Управленческие расходы за отчетный год34051400184860346304
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40018486034630435462
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9763-395-10719-16345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-395-10719-16345-14488
23203 Проценты к получению за отчетный год35211096295345
23204 Проценты к получению за предыдущий год1096295345122
23303 Проценты к уплате за отчетный год1036896681738412385
23304 Проценты к уплате за предыдущий год966817384123855576
23403 Прочие доходы за отчетный год35018505795238842516
23404 Прочие доходы за предыдущий год50579523884251629902
23503 Прочие расходы за отчетный год701710557102776680
23504 Прочие расходы за предыдущий год105571027766806633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1139131055143037451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310551430374513327
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1445515724711171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год515724711171479
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2726-693347
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год26-693-34767
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год302-4-25-31
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4-25-31-29
24603 Прочее за отчетный год158183170166
24604 Прочее за предыдущий год183170166117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год948625719116876145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257191168761452760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год948625719116876145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год257191168761452760
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 313009424375126886543
32008 Величина капитала на 313010424385126986553
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))948525719116876145
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)948525719116876145
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))948525719116876145
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)948525719116876145
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90002000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)90002000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90002000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)90002000000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3130579300942437512688
33008 Величина капитала на 3130589301042438512698
36003 Чистые активы на 3130589301042438512698
36004 Чистые активы на 313010424385126986553
41103 Поступления – всего за отчетный год6121601023031997117870533
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год554272958144963517850943
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год463500
41193 Прочие поступления за отчетный год57842648523360019590
41203 Платежи – всего за отчетный год6027481002986958346917338
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год534677852288877687848725
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19789214172111422144
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год94817977113944587
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7711479320941792
41293 Прочие платежи за отчетный год310911165114605740090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год94122004538771-46805
42103 Поступления – всего за отчетный год310424143350004165
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год281313000050003400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год291197900
42203 Платежи – всего за отчетный год276436766055044139
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год19386203404339
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год274505904021003800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3399-26227-50426
43103 Поступления – всего за отчетный год170593330883328790232421
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год170593330883328790232421
43203 Платежи – всего за отчетный год182923331783365212184019
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год78301820000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год175093313583365212184019
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12330-900-3642248402
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период480-708218451623

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9486)/Стоимость активов (118825) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442806+15515+34051) = -1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9763)/Выручка (482609) = -2.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9486)/Выручка (482609) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Индекс Альтмана Z = 4.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-2.02%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр"