общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани" ИНН:0107018160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88827718 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117431043094848147
11504 Основные средства на конец предыдущего года10430948481475945
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117431043094848147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10430948481475945
12104 Запасы на конец предыдущего года55429353763990926924
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года659000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года519276928164252824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66981642528242950
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1033708989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2549317173051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года317173051135
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года468900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года89000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55181731605353142873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72870535314287330098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66924835906301551020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83300630155102036043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года72000720002001020010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года72000200102001020010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10738-13823-13883-29009
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13823-13883-29009-20213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61262581776127-8999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года581776127-8999-203
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5968519365338312563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56621944549526636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191554952663623683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5662254135688860019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25123568886001936246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66924835906301551020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83300630155102036043
21103 Выручка за отчетный год116687591878944039038
21104 Выручка за предыдущий год59187894403903821188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113552607427451947668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60742745194766828293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3135-155514921-8630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-155514921-8630-7105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3135-155514921-8630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-155514921-8630-7105
23203 Проценты к получению за отчетный год49000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6731084869164
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10848691640
23403 Прочие доходы за отчетный год412245346585562
23404 Прочие доходы за предыдущий год45346585562323
23503 Прочие расходы за отчетный год310714495511564
23504 Прочие расходы за предыдущий год14495511564583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352644615126-8796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44615126-8796-7365
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44138600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год386000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30856015126-8796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6015126-8796-7365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30856015126-8796
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6015126-8796-7365
32003 Величина капитала на 3172000200102001020010
32007 Величина капитала на 31-13823-13883-29009-20213
32008 Величина капитала на 31581776127-8999-203
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))308560151260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)308552050151260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))308560151260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)308560151260
33003 Величина капитала на 3172000720002001020010
33007 Величина капитала на 31-10738-13823-13883-29009
33008 Величина капитала на 3161262581776127-8999
36003 Чистые активы на 3161262581776127-8999
36004 Чистые активы на 31581776127-8999-203
41103 Поступления – всего за отчетный год93527480937916532275
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84386420047717930372
41193 Прочие поступления за отчетный год9141608919861903
41203 Платежи – всего за отчетный год95610876518000873015
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69812668456519962962
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15101315461945214
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год673155651390
41293 Прочие платежи за отчетный год23615559634764839
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2083-39558-843-40740
42103 Поступления – всего за отчетный год115943486000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1257146900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год103373339100
42203 Платежи – всего за отчетный год134028923300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год134028723300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1025431968-3300
43103 Поступления – всего за отчетный год6383655025429440846
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6383135125426640846
43203 Платежи – всего за отчетный год123225932551442190
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год123225932551442190
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-59396177285240656
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2232-14131679-84

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3085)/Стоимость активов (66924) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113552+0+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3135)/Выручка (116687) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3085)/Выручка (116687) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.82

Индекс Альтмана Z = 16.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (9.62), коэффициент текущей ликвидности (9.75), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "МК фермы Кубани"