ООО "Коммунальное хозяйство "Яблоновское" ИНН:0107018258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88828876 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1760436140
11504 Основные средства на конец предыдущего года361400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1760436140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года361400
12103 Запасы на конец отчетного года196740115
12104 Запасы на конец предыдущего года401154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года947358763189946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года876318994684745
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200001905
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года374629764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6297646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года990768866192630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года886619263085083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1166809227592630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года922759263085083
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года782487384684758
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года738468475878962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года782587385684768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года738568476878972
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2497077341
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года773411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13452106857861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1068578616110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38422184197862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1841978626111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1166809227592630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года922759263085083
21103 Выручка за отчетный год428784819218261
21104 Выручка за предыдущий год481921826119196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359295294711504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529471150425882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6949-47556757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47556757-6686
22203 Управленческие расходы за отчетный год219400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4755-47556757
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47556757-6686
23203 Проценты к получению за отчетный год700
23303 Проценты к уплате за отчетный год1400
23403 Прочие доходы за отчетный год537530
23404 Прочие доходы за предыдущий год75305
23503 Прочие расходы за отчетный год398270620
23504 Прочие расходы за предыдущий год27062015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4403-42726137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42726137-6696
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4403-42725796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42725796-9217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4403-42725796
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42725796-9217

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4403)/Стоимость активов (116680) = 3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35929+0+2194) = 12.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4755)/Выручка (42878) = 11.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4403)/Выручка (42878) = 10.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.037

Индекс Альтмана Z = 7.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (11.09%), рентабельность компании (10.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники