Общество с ограниченной ответственностью "Протос" ИНН:0107018360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88828344 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138013581890934
11504 Основные средства на конец предыдущего года13581890934613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1380135818900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135818909340
12103 Запасы на конец отчетного года9765338222343661
12104 Запасы на конец предыдущего года3382223436613711
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9568713284795515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7132847948586666
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17629518498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29518498270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1623830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23836570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2052511047107340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110471073496740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21905124051262410608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12405126241060811260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7953188535740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1885357435510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7963189535843561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1895358435613335
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года317511505500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11505500115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10767936084907047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9360849070477810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139421051090400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10510904070470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21905124051262410608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12405126241060811260
21103 Выручка за отчетный год150072915989191288153
21104 Выручка за предыдущий год915989191288153110058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122161706187629479663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год706187629474787107072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2791120980156180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2098015618133660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год195201402772130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14027721348760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8391695384050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6953840584900
23403 Прочие доходы за отчетный год1169030
23404 Прочие доходы за предыдущий год690300
23503 Прочие расходы за отчетный год719535480018238
23504 Прочие расходы за предыдущий год5354800182380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год768316684040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16684042820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15373348156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3348156630
24603 Прочее за отчетный год7830233000
24604 Прочее за предыдущий год302330000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6068-168923226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1689232262356
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6068-1689230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1689232260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6068)/Стоимость активов (21905) = 27.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122161+19520+0) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8391)/Выручка (150072) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6068)/Выручка (150072) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.571

Индекс Альтмана Z = 6.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Протос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Протос"