ООО "ВЕКТОР" ИНН:0107018716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88829344 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154576109
11504 Основные средства на конец предыдущего года4576109137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1545760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45761090
12103 Запасы на конец отчетного года4660467029301281
12104 Запасы на конец предыдущего года4670293012811063
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1984352141904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43521419042248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4261469
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4859510931460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5109314632460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4874515432223355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5154322233553917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12825744380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5744382310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1292584448241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года584448241367
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3543401513820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4015138200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3543401513820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4015138200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3955513923114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года555139231143550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3955513920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555139231140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4874515432223355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5154322233553917
21103 Выручка за отчетный год17657138631514924061
21104 Выручка за предыдущий год13863151492406120400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14804125851384723772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12585138472264019954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2853127813020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1278130214210
22203 Управленческие расходы за отчетный год196844710290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1108102900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8851702590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1702592890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8851702590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1702592890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177345258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34525889
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год708136207231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136207231357
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7081362070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1362072310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (708)/Стоимость активов (4874) = 14.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14804+0+1968) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (885)/Выручка (17657) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (708)/Выручка (17657) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 124.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Индекс Альтмана Z = 8.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (5.1), коэффициент текущей ликвидности (124.59), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники