Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт" ИНН:0107018762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88829485 ОКВЭД:51.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года23232323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2323230
12103 Запасы на конец отчетного года42184184197
12104 Запасы на конец предыдущего года184184197346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10118118252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118118252220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533023020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3023024490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53325325472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325325472596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-97-125-125-144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-125-125-144-154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150450450616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450450616749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1504504500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4504506160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53325325472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325325472596
21103 Выручка за отчетный год3820555423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3410540397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год410150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год410150
23503 Прочие расходы за отчетный год60422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28093

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (53) = 52.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (341+0+0) = 12.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (382) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (382) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.66

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.647

Индекс Альтмана Z = -6.528

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.83), рентабельность продукции (10.73%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КубаньХимПродукт"