ООО "Сатурн" ИНН:0107018843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88829829 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58255825688711566
12104 Запасы на конец предыдущего года5825688711566853
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49161491613485661623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49161348563003216076
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года912729362294800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2936229480315520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20786230536
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года131300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года130270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6412686439712850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8643971285734940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64126864397128573494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86439712857349417729
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3932-3932-28240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3932-282412450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3922-3922-28141255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3922-28141255832
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1700219362332128767
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21936233212876710000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66348684255077843472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6842550778434726897
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6804890361740990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9036174099722390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64126864397128573494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86439712857349417729
21104 Выручка за предыдущий год23684101266339357177745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2333498184332111176279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350308272460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1409235641960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105972630500
23504 Прочие расходы за предыдущий год4952373671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1108-40624400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31710494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1111-4079336835
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1111-40793360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (64126) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = -0.291

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники