Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1" ИНН:0107019011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66070427 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года626786341
11504 Основные средства на конец предыдущего года786341437
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года626786341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года786341437
12103 Запасы на конец отчетного года222820171966
12104 Запасы на конец предыдущего года201719661170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12331106409567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1064095678083
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19996133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96133134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147581275311666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12753116669387
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153841353912007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13539120079824
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года751500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года741500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752574257759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года742577596123
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4224662
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2466013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года781558664186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586641863688
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года220
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года785961144248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611442483701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153841353912007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13539120079824
21103 Выручка за отчетный год246992586226613
21104 Выручка за предыдущий год258622661324464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233872571226446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257122644624268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1312150167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150167196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1312150167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150167196
23403 Прочие доходы за отчетный год604931943
23404 Прочие доходы за предыдущий год931943580
23503 Прочие расходы за отчетный год411574612
23504 Прочие расходы за предыдущий год574612555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1505507498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год507498221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1505507498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год507498221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год150500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1505)/Стоимость активов (15384) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23387+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1312)/Выручка (24699) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1505)/Выручка (24699) = 6.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.958

Индекс Альтмана Z = 4.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (6.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия-1"