ООО "Теучежский завод железобетонных изделий и конструкций" ИНН:0107019212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66071036 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19215202981953916490
12104 Запасы на конец предыдущего года20298195391649016055
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16889146031804720288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14603180472028813710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года812904699736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29046997361874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3618537805382850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3780538285375140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36185378053828537514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37805382853751431639
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2020200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2020140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30303024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30302421
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21000210002100016000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2100021000160006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15155167751725521490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16775172552149025618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3615537775382550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3777538255374900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36185378053828537514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37805382853751431639
21103 Выручка за отчетный год10927226783708261756
21104 Выручка за предыдущий год22678370826175666389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10724217723682161484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21772368216148465825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2039062610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9062612720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2039062610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9062612720
23503 Прочие расходы за отчетный год195854255269
23504 Прочие расходы за предыдущий год854255269557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52637
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (36185) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10724+0+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (10927) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (10927) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 0.302

Индекс Альтмана Z = 0.718

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники