ООО "Управляющая компания "Престиж" ИНН:0107019220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66070829 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115201287
11504 Основные средства на конец предыдущего года201287373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115201287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201287373
12103 Запасы на конец отчетного года4341985
12104 Запасы на конец предыдущего года19855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года494222705322514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27053225149095
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532196240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196240388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503882744722759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27447227599488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года505032764823046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27648230469861
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года749037932706
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37932706614
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750038032716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38032716624
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110011001700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110017000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года419032274518630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22745186309237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года430032384520330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23845203309237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года505032764823046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27648230469861
21103 Выручка за отчетный год487163402123717
21104 Выручка за предыдущий год340212371710879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год487163402123717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340212371710879
22203 Управленческие расходы за отчетный год465493147921071
22204 Управленческие расходы за предыдущий год314792107110208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216725422646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25422646671
23403 Прочие доходы за отчетный год2078558400
23404 Прочие доходы за предыдущий год55840019
23503 Прочие расходы за отчетный год548801431
23504 Прочие расходы за предыдущий год80143177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год369722992615
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22992615613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4605230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год369718392092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18392092613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год369718392092
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18392092613

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3697)/Стоимость активов (50503) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+46549) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2167)/Выручка (48716) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3697)/Выручка (48716) = 7.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 2.013

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.013<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (4.45%), рентабельность компании (7.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники