Общество с ограниченной ответственностью "Реактор" ИНН:0107019237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66070887 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15137720512318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33109120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292451324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51140130140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51140130162644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1331017991789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3783911217855
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37839112170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51140130162644
21103 Выручка за отчетный год529301163912923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509001110711033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20305320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20305320
23503 Прочие расходы за отчетный год2902231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17405480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260109373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14804391490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (511) = 28.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5090+0+0) = 3.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (5293) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (5293) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.352

Индекс Альтмана Z = 5.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Реактор"