ООО "Автомобильный центр "Юг-Авто" ИНН:0107019325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66071467 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6789
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года78910
11504 Основные средства на конец предыдущего года867814474106909538
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года562773
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года27730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6287121448910702
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года871214489107029548
12104 Запасы на конец предыдущего года27975811846899853479
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143657993652410095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года799365241009511478
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года750153001530015100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1530015300151008000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года672406113817928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24061138179287484
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8641051857609
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1518354538115440102978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5453811544010297881050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1524463250129929113680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6325012992911368090598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12012120121201212012
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12012120121201212012
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1484219542816923232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2195428169232327941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13496339664018135244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33966401813524419953
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года406590105
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4065905206
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505381434018228807
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1748287395154038164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28739515403816436632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1748292448968378346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29244896837834665439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1524463250129929113680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6325012992911368090598
21103 Выручка за отчетный год88987405633579845549838
21104 Выручка за предыдущий год405633579845549838485586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77521373907537740500813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373907537740500813454608
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11466317264210549025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31726421054902530978
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5955154502090318566
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15450209031856612154
22203 Управленческие расходы за отчетный год8104249212600520268
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24921260052026820774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2593-8645-480310191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8645-480310191-1950
23203 Проценты к получению за отчетный год556161416581058
23204 Проценты к получению за предыдущий год161416581058575
23303 Проценты к уплате за отчетный год938483052073712
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4830520737123815
23403 Прочие доходы за отчетный год19646280475674876837
23404 Прочие доходы за предыдущий год28047567487683743309
23503 Прочие расходы за отчетный год10631115314239965928
23504 Прочие расходы за предыдущий год11531423996592827787
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60404655599718446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год465559971844610332
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10085267072861
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52670728611688
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год534-205-385-528
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-205-385-528-161
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-40-25-25-15
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-25-25-15105
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год292043
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20430
24603 Прочее за отчетный год70389382312
24604 Прочее за предыдущий год389382312184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50303785493715291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37854937152918355
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50303785493715291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37854937152918355

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5030)/Стоимость активов (15244) = 33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77521+5955+8104) = -2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2593)/Выручка (88987) = -2.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5030)/Выручка (88987) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.396

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.721

Индекс Альтмана Z = 17.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (8.26), коэффициент текущей ликвидности (8.26), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-2.91%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники