Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом" ИНН:0107019597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66072231 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34143394495
11504 Основные средства на конец предыдущего года1433944950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года341433940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1433944950
12103 Запасы на конец отчетного года162622042924761
12104 Запасы на конец предыдущего года22042924761585
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года243725271981593
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25271981582987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27618919193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1891919320
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года88112830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11283110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4427503251790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5032517914470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4461517555731942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5175557319421592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4010377731900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3777319015850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4020378732001595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3787320015951376
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года366126822320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1268223200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75120141347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120141347216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441138823730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138823733470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4461517555731942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5175557319421592
21103 Выручка за отчетный год28143342402275412847
21104 Выручка за предыдущий год3424022754128476141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13709164951284912691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164951284983344133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144341774599050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17745990545130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116531392059990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13920599930390
22203 Управленческие расходы за отчетный год2089294920440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2949204413180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69287618620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87618621560
23404 Прочие доходы за предыдущий год372133253210
23503 Прочие расходы за отчетный год385661390190
23504 Прочие расходы за предыдущий год661390190852
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30758716050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58716052190
24603 Прочее за отчетный год74000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2335871605219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58716052191366
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23358716050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58716052190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (4461) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13709+11653+2089) = 2.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (692)/Выручка (28143) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (28143) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.116

Индекс Альтмана Z = 16.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (6.15), коэффициент текущей ликвидности (10.04), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Суши на дом"