ООО "Мегаполис" ИНН:0107019702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66072930 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7681183344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1183344177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312310122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310122230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10801493466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1493466407
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10801493466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1493466407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года622310122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3101220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633321133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32113310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16563333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63333397
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года110900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4471172333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1172333397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10801493466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1493466407
21103 Выручка за отчетный год1022375966620
21104 Выручка за предыдущий год759666200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год929868306101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год683061010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год925766519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7665190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год925766519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7665190
23303 Проценты к уплате за отчетный год6134560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4563970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312310519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3101220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312310122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3101220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год312310122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3101220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (1080) = 28.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9298+0+0) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (925)/Выручка (10223) = 9.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (10223) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.416

Индекс Альтмана Z = 9.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (9.05%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники