Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд" ИНН:0107019727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66073041 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года215200
11503 Основные средства на конец отчетного года573770466058702
11504 Основные средства на конец предыдущего года70466058702990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5737706761100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года706761107020
12103 Запасы на конец отчетного года81588685253583025195
12104 Запасы на конец предыдущего года68525358302519533528
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29526200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2598623605187086775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2360518708630311446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года410063582603840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года635826038401863
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6426750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26754720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11173898809574780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9880957478328100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1174751058766358833512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105876635883351247827
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года290141419459520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14194595223620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290291420959672377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14209596723771338
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1937738635281563002
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года386352815630020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54969530322946528133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53032294652813346416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7434691667576210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9166757621311350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1174751058766358833512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105876635883351247827
21103 Выручка за отчетный год651273590558498319347583
21104 Выручка за предыдущий год590558498319347583340105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602573541743466194345779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год541743466194328761338293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4870048815321250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4881532125188220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3454536165259850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3616525985170180
22203 Управленческие расходы за отчетный год1617720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год177200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141391263360680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12633606818040
23403 Прочие доходы за отчетный год6163310025
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100250
23503 Прочие расходы за отчетный год150518351135285
23504 Прочие расходы за предыдущий год18351135285135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187971110849330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11108493315440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38302629963505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2629963505351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14967847935901039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8479356110391326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14967847935900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8479356110390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14967)/Стоимость активов (117475) = 12.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (602573+34545+16) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14139)/Выручка (651273) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14967)/Выручка (651273) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 5.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктор Трейд"