Акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 109" ИНН:0107019798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32356170 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62684636926533667743
11504 Основные средства на конец предыдущего года63692653366774369732
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года76445491
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года445491171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62760637366539067834
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63736653906783469903
12103 Запасы на конец отчетного года2742862961420
12104 Запасы на конец предыдущего года28629614203095
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21212121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20851148351424611666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14835142461166610033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2480677356707027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6773567070274095
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32456632
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45663252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23637219602029920166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21960202992016617296
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86397856968568988000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85696856898800087199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года75830758307583075830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года75830758307583075830
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24618612152
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года186121520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8694820883818427
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8208838184277656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84770842248433284309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84224843328430983486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1256125910903236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1259109032362859
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года371213267455
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года213267455854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1627147213573691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1472135736913713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86397856968568988000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85696856898800087199
21103 Выручка за отчетный год12020120931204225781
21104 Выручка за предыдущий год12093120422578190280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год939691571042729753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9157104272975389372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год262429361615-3972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29361615-3972908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262429361615-3972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29361615-3972908
23403 Прочие доходы за отчетный год494416049369
23404 Прочие доходы за предыдущий год44160493694545
23503 Прочие расходы за отчетный год46763215703567
23504 Прочие расходы за предыдущий год632157035673912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2206234816491830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2348164918301541
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год528543319368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год543319368568
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год55842682
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год84268289
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год32-10-37-80
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-10-37-80171
24604 Прочее за предыдущий год58000109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1710121512931382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1215129313821035
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1710121512931382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1215129313821035
32003 Величина капитала на 3175830758307583075830
32006 Величина капитала на 31186121520
32007 Величина капитала на 318208838184277656
32008 Величина капитала на 3184224843328430983486
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1710121512931382
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1710121512931382
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1710121512931382
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1710121512931382
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116413231270559
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)116413231270559
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))417408234300
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)417408234300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7479151036259
33278 Дивиденды (ИТОГО)7479151036259
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)60656952
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-60-65-69-52
33003 Величина капитала на 3175830758307583075830
33006 Величина капитала на 3124618612152
33007 Величина капитала на 318694820883818427
33008 Величина капитала на 3184770842248433284309
36003 Чистые активы на 3184770842248433284309
36004 Чистые активы на 3184224843328430983486
41103 Поступления – всего за отчетный год6942113301079931252
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год67779798618126674
41193 Прочие поступления за отчетный год1651373296453
41203 Платежи – всего за отчетный год1048893951141928302
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2132195123599592
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46534346504512774
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5053170246
41293 Прочие платежи за отчетный год3198278140155690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-35461935-6202950
43203 Платежи – всего за отчетный год7479151036259
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год7479151036259
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-747-915-1036-259
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-42931103-13572932

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1710)/Стоимость активов (86397) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9396+0+0) = 27.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2624)/Выручка (12020) = 21.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1710)/Выручка (12020) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.102

Индекс Альтмана Z = 56.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (14.34), коэффициент текущей ликвидности (14.53), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (21.83%), рентабельность компании (14.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники