Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой" ИНН:0107020095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66074810 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3010600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1060130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30106013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10601385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30106013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10601385
21103 Выручка за отчетный год2461269251793
21104 Выручка за предыдущий год1269251793583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1121198841791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1198841791581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1347410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74120
23503 Прочие расходы за отчетный год8000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74110
24603 Прочее за отчетный год8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (30) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112+118+0) = 6.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (246) = 6.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (246) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.5

Х5 = Выручка/Активы = 8.2

Индекс Альтмана Z = 9.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (6.5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой"