Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон" ИНН:0107020190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66075146 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176725430
11504 Основные средства на конец предыдущего года249200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года202300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года379025430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года249200
12103 Запасы на конец отчетного года16337498276
12104 Запасы на конец предыдущего года31352760
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года39810540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4443839001620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года379867216
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года213333440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года334400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9264282279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42822771
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49536513253175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4516932747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53326538683175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4766132747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5514040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4042190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года573426233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4262307
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года423343281061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года432810610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48520491141881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4290719830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52753534422942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4723530440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53326538683175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4766132747
21103 Выручка за отчетный год733081006462453
21104 Выручка за предыдущий год10064624510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28246586042163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5860400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4506242042290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4204224510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43892416870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4168700
22203 Управленческие расходы за отчетный год108310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3121630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1062324290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3242880
23203 Проценты к получению за отчетный год61160
23204 Проценты к получению за предыдущий год1600
23303 Проценты к уплате за отчетный год7795
23304 Проценты к уплате за предыдущий год950
23403 Прочие доходы за отчетный год10300
23503 Прочие расходы за отчетный год897914
23504 Прочие расходы за предыдущий год9140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252240281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2402790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1055456
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147186225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1862230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1471860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1862230
36003 Чистые активы на 3157300
36004 Чистые активы на 3142700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (53326) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28246+43892+108) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1062)/Выручка (73308) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (73308) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.18

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КубаньСтройБетон"