ООО "ДОРТРАНС" ИНН:0107020521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66076281 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1540247369003474
12104 Запасы на конец предыдущего года2473690034747892
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81114040446954284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4040446983255861
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7635071658452120
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7165845212459510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16624711823168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2471182316823130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8616880661584200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8066158419579260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86168806615842057926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80661584195792636883
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8075369650513790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6965051379413170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80763696605138941327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69660513894132724182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29804759128838480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5405802122723716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8021227137164221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54051100170310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110017030165990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86168806615842057926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80661584195792636883
21103 Выручка за отчетный год46145514721785053612
21104 Выручка за предыдущий год51472178505361249222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2927529637537234964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2963761903024722754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1687021835124780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2183511660233650
22203 Управленческие расходы за отчетный год3959311321460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3113214647170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1291118722103320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187229514186480
23203 Проценты к получению за отчетный год753922310
23204 Проценты к получению за предыдущий год3922312370
23403 Прочие доходы за отчетный год28650401237
23503 Прочие расходы за отчетный год48241855
23504 Прочие расходы за предыдущий год2418550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1580319090109460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190909727188300
24603 Прочее за отчетный год470008840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11103190901006217145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1909088431714524172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1110319090100620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190908843171450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11103)/Стоимость активов (86168) = 12.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29275+0+3959) = 38.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12911)/Выручка (46145) = 27.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11103)/Выручка (46145) = 24.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.942

Индекс Альтмана Z = 23.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (27.98%), рентабельность компании (24.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники