Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс" ИНН:0107020634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66076832 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266103665738029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366573802916588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7871338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1338907
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273973665838367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366583836717495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273973665838367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366583836717495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82811267612376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12676123765490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191162398225991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239822599112005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191162398225991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239822599112005
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273973665838367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366583836717495
21103 Выручка за отчетный год181731663124042
21104 Выручка за предыдущий год166312404218724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112951563022053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156302205317313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год687810011989
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100119891411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год687810011989
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100119891411
23503 Прочие расходы за отчетный год77101118
23504 Прочие расходы за предыдущий год101118115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68019001871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90018711296
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год568600593
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600593589
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62333001278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3001278707

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6233)/Стоимость активов (27397) = 22.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11295+0+0) = 60.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6878)/Выручка (18173) = 37.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6233)/Выручка (18173) = 34.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.433

Индекс Альтмана Z = 4.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (37.85%), рентабельность компании (34.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Агрострой-Плюс"