ООО "Мебельная фабрика "Ивна" ИНН:0107020722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66077352 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года254152174420670
12104 Запасы на конец предыдущего года217442067011746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15943164504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31645041090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149265059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6505913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285012555821233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255582123312849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285012555821233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255582123312849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2559280475023
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года804750232557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2560280575033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года805750332567
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года948816300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года948816300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года289980135595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года801355952517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2899801314570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80131457010282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285012555821233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255582123312849
21103 Выручка за отчетный год649673656918259
21104 Выручка за предыдущий год365691825915232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468043329815749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332981574911877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1816332712510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год327125103355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1816332712510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327125103355
23404 Прочие доходы за предыдущий год5312516
23504 Прочие расходы за предыдущий год8400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1816332402635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год324026353371
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год618216169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год216169191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1754530242466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302424663180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1754530242466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год302424663180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17545)/Стоимость активов (28501) = 61.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46804+0+0) = 38.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18163)/Выручка (64967) = 27.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17545)/Выручка (64967) = 27.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.616

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.637

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.831

Х5 = Выручка/Активы = 2.279

Индекс Альтмана Z = 9.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (9.83), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (27.96%), рентабельность компании (27.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники