Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро" ИНН:0107020803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66077458 ОКВЭД:92.34.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2100
11503 Основные средства на конец отчетного года625775058679
11504 Основные средства на конец предыдущего года748486790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года626175058679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года750586790
12103 Запасы на конец отчетного года19212863
12104 Запасы на конец предыдущего года128630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5225771
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20718288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182886060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года646876878767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768787676060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-253300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-179500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2516-17780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1778-14330
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года893393338567
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9333100006060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года893393338567
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9333100006060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2366175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года661750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года286625
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года66250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51132200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1322000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года646876878767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768787676060
21103 Выручка за отчетный год265222661009
21104 Выручка за предыдущий год226610090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336127142385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271423850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-709-448-1376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-448-13760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-709-448-1376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-448-13760
23503 Прочие расходы за отчетный год22911
23504 Прочие расходы за предыдущий год9110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-731-457-1387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-457-13870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-758-480-1397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-480-13970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-758)/Стоимость активов (6468) = -11.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3361+0+0) = -21.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-709)/Выручка (2652) = -26.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-758)/Выручка (2652) = -28.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.28

Индекс Альтмана Z = -1.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (4.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-26.73%), рентабельность компании (-28.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КубаньАэро"