Ликвидационная комиссия ООО "Ирбис" (конкурсное производство) ИНН:0107020899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66077837 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года115700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216997198654730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71986547300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216997316954983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73169549830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216997316954983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73169549830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44646220872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года462208720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48547279
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года472790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207687223534032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72235340320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212537270734111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72707341110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216997316954983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73169549830
21104 Выручка за предыдущий год6005800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1261250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4744550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4744550
23503 Прочие расходы за отчетный год1622737
23504 Прочие расходы за предыдущий год227370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16452-282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год452-2820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16452-282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год452-2820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (21699) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 0.294

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники