Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ" ИНН:0107020955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66078127 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28433600
11504 Основные средства на конец предыдущего года336000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28433600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года336000
12103 Запасы на конец отчетного года1531121190293
12104 Запасы на конец предыдущего года12119029328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15471341900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1341903020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1831470190302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47019030228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года980314-870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года314-87-1630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года990324-77-153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324-77-153-26
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23704352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года604146263103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14626310354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8411462670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1462674550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1831470190302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47019030228
21103 Выручка за отчетный год1293268371928623
21104 Выручка за предыдущий год6837192862346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1136958221552654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5822155247669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156310153760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10153761470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3753011820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3011821780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11887141940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год714194-310
23503 Прочие расходы за отчетный год743721
23504 Прочие расходы за предыдущий год372110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11146771920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год677192-320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44827611695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год276116953
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66640176-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40176-127-36
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год666401760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40176-1270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (666)/Стоимость активов (1831) = 36.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11369+375+0) = 10.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1188)/Выручка (12932) = 9.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (666)/Выручка (12932) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.608

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.177

Индекс Альтмана Z = 9.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (9.19%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АМЭЛЬ"