ООО "ШАНС" ИНН:0107021028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66079374 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20317000
11504 Основные средства на конец предыдущего года170000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20317000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170000
12103 Запасы на конец отчетного года23021400
12104 Запасы на конец предыдущего года214000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295491100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49110100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538712100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71210100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7418821010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года882101010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73185800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года858000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7418681010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года868101010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7418821010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года882101010
21103 Выручка за отчетный год1178183800
21104 Выручка за предыдущий год1838000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121690500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год905000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3893300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год933000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3893200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год932000
23503 Прочие расходы за отчетный год893300
23504 Прочие расходы за предыдущий год33000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12789900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год899000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12785800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год858000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12785800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год858000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (741) = -17.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1216+0+0) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (1178) = -3.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (1178) = -10.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-3.23%), рентабельность компании (-10.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники