Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум" ИНН:0107021148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66078788 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63272842918841079361
11504 Основные средства на конец предыдущего года8429188410793612950
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18000000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года89167930164
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6793016473
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82163849708871179425
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8497088711794253023
12103 Запасы на конец отчетного года727037949971357122924
12104 Запасы на конец предыдущего года79499713571229244063
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10768459840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42407613295209145617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6132952091456173432
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3920058920550010550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года589205500105500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года842971641681913405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71641681913405804
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22757664684279
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года57664684279603
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162966208564153080197759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2085641530801977598902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245129293534241791277184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29353424179127718411925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75579800678570334237
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года800678570334237-478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75591800798571534249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года800798571534249-466
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3025931481500000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года358433509636
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4335096360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года358306923199050636
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3069231990506360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14526313127159137156767
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131271591371567674051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23917514926494935532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5149264949355328340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169180182763124086192299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18276312408619229912391
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245129293534241791277184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29353424179127718411925
21103 Выручка за отчетный год95986416416061362788960493
21104 Выручка за предыдущий год164160613627889604930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89239915608421254973846161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156084212549738461610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6746580764107815114332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год807641078151143320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34942433754270232333
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год433754270232333194
22203 Управленческие расходы за отчетный год34952414094299247084
22204 Управленческие расходы за предыдущий год414094299247084109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2429-40202212134915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40202212134915-303
23203 Проценты к получению за отчетный год453134871901548
23204 Проценты к получению за предыдущий год348719015480
23303 Проценты к уплате за отчетный год24701185082016817195
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18508201681719551
23403 Прочие доходы за отчетный год15891327887215989391084
23404 Прочие доходы за предыдущий год278872159893910840
23503 Прочие расходы за отчетный год1156151745589781463544
23504 Прочие расходы за предыдущий год1745589781463544197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20699852736593345808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год852736593345808-551
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5759188201470010174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1882014700101740
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1232-1256-998-1012
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1256-998-1012-38
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-74-76-127636
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-75-1276250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год212378237-9
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год377237-873
24603 Прочее за отчетный год1714543131274
24604 Прочее за предыдущий год5411312860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13512663645146634715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год663645146634715-478
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13512663645146634715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год663645146634715-478
32003 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 31800678570334237-478
32008 Величина капитала на 31800798571534249-466
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13512663645146634715
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13512663645146634715
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13512663645146634715
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13512663645146634715
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180007200000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)180007200000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180007200000
33278 Дивиденды (ИТОГО)180007200000
33003 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 3175579800678570334237
33008 Величина капитала на 3175591800798571534249
36003 Чистые активы на 3175591800798571534249
36004 Чистые активы на 31800798571534249-466
41103 Поступления – всего за отчетный год99129718326781664195999740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год87007817235811569170950165
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4363200
41193 Прочие поступления за отчетный год1207831090659502549575
41203 Платежи – всего за отчетный год956651181631315673481096274
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80550716525671437269980285
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43584382593749419117
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2390614903168854406
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1351316436774912159
41293 Прочие платежи за отчетный год70141941486795180307
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год346461636596847-96534
42103 Поступления – всего за отчетный год36199739816928265783039
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год783891879969350128491
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год28148520625518776054000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год212339181396548
42203 Платежи – всего за отчетный год363559429497260321176620
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8380917902277611112070
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год27975025047518271064550
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1562-3132822336-93581
43103 Поступления – всего за отчетный год480190557464527210611550
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год480190557464527210611550
43203 Платежи – всего за отчетный год512009552156642979408834
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год156606552000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год496349486636642979408834
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-318195308-115769202716
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1265-9655341412601

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13512)/Стоимость активов (245129) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (892399+34942+34952) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2429)/Выручка (959864) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13512)/Выручка (959864) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.446

Индекс Альтмана Z = 4.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-0.25%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Премиум"