ООО "Милла-Вилла" ИНН:0107021317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66079492 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34355358
12104 Запасы на конец предыдущего года3553580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3537530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3753580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35375368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37536810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года724180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19173428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17342810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16201940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2019400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1620190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2019400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35375368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37536810
21103 Выручка за отчетный год745865812203
21104 Выручка за предыдущий год8658122030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год528624568185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6245681750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2172412440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241244280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год154146100
22203 Управленческие расходы за отчетный год144000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7387980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8798180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7387980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8798180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6480740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год807400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год972418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год724180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год724180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (35) = 25.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (528+0+144) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (745) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (745) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.188

Индекс Альтмана Z = 19.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники