ООО "Экосфера" ИНН:0107021324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66079546 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года461032
12104 Запасы на конец предыдущего года103210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61310103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61310103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3041010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309093
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61310103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010310
21103 Выручка за отчетный год15471422720
21104 Выручка за предыдущий год1422720966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14581356686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1356686937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год896634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год663429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год896634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год663429
23503 Прочие расходы за отчетный год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год776634
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год663429
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год405622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год562229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год371012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (613) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1458+0+0) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (1547) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (1547) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.984

Индекс Альтмана Z = 5.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники