ООО "Дилерский Центр Юг-Авто Плюс" ИНН:0107021677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67890960 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15915329854184324336
11504 Основные средства на конец предыдущего года3298541843243360
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года820004150000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года41500000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5305402790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97968744854239427126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7448542394271260
12103 Запасы на конец отчетного года60195190539238795224837
12104 Запасы на конец предыдущего года1905392387952248370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года478223821371850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47447172007101310169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1720071013156430
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года951881097689848838988
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10976898488389880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199520871200319240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208712003192400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2725041848
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50418480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205097324880444138330467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3248804441383359410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303065399365486532357593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3993654865323630670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39000390003900039000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3900039000390000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48760364686005810467
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3646860058104670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87760754689905849467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7546899058494670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5900154005050050000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1540050500500000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года183278374360
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2783743600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6083156785087450360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1567850874503600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19409724801517026389288
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года248015170263892880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1512560204166337168478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602041663371739520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209222308219336600257766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3082193366002632400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303065399365486532357593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3993654865323630670
21103 Выручка за отчетный год51584914504011894471515050
21104 Выручка за предыдущий год145040118944715150500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43968713235541747291471694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132355417472914716940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7616212684714718043356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126847147180433560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2594640514394349205
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год405143943492050
22203 Управленческие расходы за отчетный год34852430163904418914
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4301639044189140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15364433176870215237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4331768702152370
23203 Проценты к получению за отчетный год15676590121044
23204 Проценты к получению за предыдущий год5901210440
23303 Проценты к уплате за отчетный год3181025715220453209
23304 Проценты к уплате за предыдущий год257152204532090
23403 Прочие доходы за отчетный год48893485254202114973
23404 Прочие доходы за предыдущий год4852542021149730
23503 Прочие расходы за отчетный год34830350393312915039
23504 Прочие расходы за предыдущий год3503933129150390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13293369895765311966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3698957653119660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год887446678851085
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4466788510850
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-141-163-178138
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-163-1781380
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-79-8614360
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-86143600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-131100
24603 Прочее за отчетный год19318617454
24604 Прочее за предыдущий год186174540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12292324104959110467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3241049591104670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12292324104959110467
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3241049591104670
32003 Величина капитала на 313900039000390000
32007 Величина капитала на 313646860058104670
32008 Величина капитала на 317546899058494670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12292324104959110467
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12292324104959149467
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12292324104959110467
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12292324104959110467
33003 Величина капитала на 3139000390003900039000
33007 Величина капитала на 3148760364686005810467
33008 Величина капитала на 3187760754689905849467
36003 Чистые активы на 3187760754689905849467
36004 Чистые активы на 317546899058494670
41103 Поступления – всего за отчетный год70495416405652060022562221
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49775314942111908453523693
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23622016572
41193 Прочие поступления за отчетный год20696514613415140438456
41203 Платежи – всего за отчетный год62414116208892077632680994
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53632515098321953972609721
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2559832718294186841
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год316442572323160358
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год46283331102490
41293 Прочие платежи за отчетный год25946492856083364074
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8081319676-17610-118773
42103 Поступления – всего за отчетный год4133692808577560
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3228061300452000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год9056183300
42203 Платежи – всего за отчетный год588411142401296831287
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год64170225121287
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год582001141701062080
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-17505-21432-71927-1287
43103 Поступления – всего за отчетный год354670549300515100159313
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год354670549300515100159301
43203 Платежи – всего за отчетный год41807055746043280020013
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год41807050650043280020013
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-63400-816082300139300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-92-9916-723719240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12292)/Стоимость активов (303065) = 4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (439687+25946+34852) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15364)/Выручка (515849) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12292)/Выручка (515849) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.408

Индекс Альтмана Z = 4.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники