Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж" ИНН:0107021814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67891095 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12401685198497
11504 Основные средства на конец предыдущего года16851984970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1240168519840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16851984970
12103 Запасы на конец отчетного года263166516370
12104 Запасы на конец предыдущего года1665163700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44723490489765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34904897650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1064884535331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года648845353310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4745580386640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58038664151660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598574881064815263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года748810648152630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2963309258552345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3092585523450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30224396479312918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43964793129180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3022439647930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43964793129180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598574881064815263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года748810648152630
21103 Выручка за отчетный год817375872022926148
21104 Выручка за предыдущий год758720229261480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год836265921425423182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год659214254231820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18999559750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год995597529660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18999559750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год995597529660
23403 Прочие доходы за отчетный год1014000
23503 Прочие расходы за отчетный год526412846
23504 Прочие расходы за предыдущий год64128460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77393158470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год931584729200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1551861170585
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18611705850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61874546772335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год745467723350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (5985) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8362+0+0) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-189)/Выручка (8173) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (8173) = 7.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.98

Индекс Альтмана Z = 4.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-2.31%), рентабельность компании (7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройМетМонтаж"