ООО "ЗОЛОТОЙ ВЕК" ИНН:0107021892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891445 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71464727887040126073
11504 Основные средства на конец предыдущего года7278870401553370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7146472788704010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7278870401553370
12103 Запасы на конец отчетного года3113347019109121582
12104 Запасы на конец предыдущего года470191091200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7290128770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2120715637673431176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15637673400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7855000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39610368231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6103682310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6097863266308910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632663089135850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13244213605410129259062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136054101292589220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года891568200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5682000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9015783010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57830100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73804112959994150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11295999415589120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73804112959994150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11295999415589120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4250022200058912
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152373171847140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317184700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года577372251718470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22517184700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13244213605410129259062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136054101292589220
21103 Выручка за отчетный год12923413595259290
21104 Выручка за предыдущий год137167592900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11809712570750640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126921506400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11137102458650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1024686500
22203 Управленческие расходы за отчетный год5621616000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год616080700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55164085580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40865800
23303 Проценты к уплате за отчетный год6629230400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2304000
23403 Прочие доходы за отчетный год2860000
23503 Прочие расходы за отчетный год13421072340
23504 Прочие расходы за предыдущий год10733400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405709250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7092500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8114250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324567200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5682000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год324567200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5682000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (132442) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118097+0+5621) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5516)/Выручка (129234) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (129234) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 0.976

Индекс Альтмана Z = 1.235

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.235<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники