ООО Частная Охранная Организация "БАРС" ИНН:0107021966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891646 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года570572682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5726820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1701860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года740758682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7586820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740758682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7586820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630618362
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6183620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года730718462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7184620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1040220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1040220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740758682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7586820
21103 Выручка за отчетный год11675119218278
21104 Выручка за предыдущий год1192182780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10050107267306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072673060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16251195972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11959720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год200192210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1922100
22203 Управленческие расходы за отчетный год5203900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год905613762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6137620
23503 Прочие расходы за отчетный год59800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307613762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6137620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год295357160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3571600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12256602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2566020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12256602
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2566020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (740) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10050+200+520) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (905)/Выручка (11675) = 7.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (11675) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 73

Индекс Альтмана Z = 85.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17), коэффициент быстрой ликвидности (74), коэффициент текущей ликвидности (74), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.75%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники