ООО "Жилищный комплекс "Заречный" ИНН:0107022053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67891847 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года702709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221672222125311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2222125311125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221672222825311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22228253112834
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221672222825611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22228256117634
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года963296439761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96439761-56
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600600930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6009300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119351198514920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11985149202700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125351258515850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12585158502700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221672222825611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22228256117634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4270
23403 Прочие доходы за отчетный год833023000
23404 Прочие доходы за предыдущий год330230000
23503 Прочие расходы за отчетный год103934854
23504 Прочие расходы за предыдущий год393485496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-6918031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6918031-96
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-12618030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12618030-96

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (22167) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.768

Индекс Альтмана Z = 3.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники