ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ" ИНН:0107022286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67893639 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4422000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4422000
12103 Запасы на конец отчетного года91318700
12104 Запасы на конец предыдущего года87000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года727333216599477141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32165994738010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2855322357127500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года223571275033400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106140722750234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года407227502340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1733910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11165158720254480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года587202544873750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11607358720254487375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587202544873750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30416953680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года695368-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30517053784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70537840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1247291537810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2915378100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11177555100212897371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551002128973710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11302258015250700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580152507073710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11607358720254487375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587202544873750
21103 Выручка за отчетный год9398845161552470
21104 Выручка за предыдущий год451615524700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год905173782873471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37828734710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34717346790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год734679-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34717346790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год734679-10
23203 Проценты к получению за отчетный год1117437970
23204 Проценты к получению за предыдущий год43797100
23303 Проценты к уплате за отчетный год4946202090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62020900
23403 Прочие доходы за отчетный год33841845410
23404 Прочие доходы за предыдущий год1845400
23503 Прочие расходы за отчетный год454632215414
23504 Прочие расходы за предыдущий год322154140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29324134670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413467-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58686940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год879400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2346327373-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год326373-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23463273730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год326373-50
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31695000
32008 Величина капитала на 31705000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2346000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2346000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2346000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2346000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313041000
33008 Величина капитала на 313051000
36003 Чистые активы на 313051000
36004 Чистые активы на 31705000
41103 Поступления – всего за отчетный год96762000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год94855000
41193 Прочие поступления за отчетный год1907000
41203 Платежи – всего за отчетный год90041000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87106000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1895000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год381000
41293 Прочие платежи за отчетный год659000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6721000
42103 Поступления – всего за отчетный год10216000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10216000
42203 Платежи – всего за отчетный год19948000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2272000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год17676000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9732000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3011000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2346)/Стоимость активов (116073) = 2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90517+0+0) = 3.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3471)/Выручка (93988) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2346)/Выручка (93988) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ПУТЬ"