Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья" ИНН:0107022335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67892976 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года15000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15000
12103 Запасы на конец отчетного года39010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123211440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года337100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1272148110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8471010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1272194310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9971010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53917370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549174710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9491010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7231760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7231960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1272194310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9971010
21103 Выручка за отчетный год360545040
21104 Выручка за предыдущий год450400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360522860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год450400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31484140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год339600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45718720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110800
23503 Прочие расходы за отчетный год74900
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29218720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29217370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29217370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год108400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-292)/Стоимость активов (1272) = -22.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3148+0) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (3605) = 12.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-292)/Выручка (3605) = -8.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.759

Индекс Альтмана Z = 1.335

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.335<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (12.68%), рентабельность компании (-8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Здоровья"