ООО "Юж-Водоканал" ИНН:0107022374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67893361 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156175240199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1752401990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2201752400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1752401990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220177244207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1772442070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212173244118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1732441180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220177244207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1772442070
21103 Выручка за отчетный год15778353778
21104 Выручка за предыдущий год783537780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118149227670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1492276700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39-711260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-711261080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39-711260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-711261080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39-711260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-711261080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39-71126108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-711261080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-71000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (220) = 17.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+0) = 33.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (157) = 24.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (157) = 24.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.5

Индекс Альтмана Z = 35.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.5), коэффициент быстрой ликвидности (27.5), коэффициент текущей ликвидности (27.5), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (24.84%), рентабельность компании (24.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники